Kdo lahko plača davke za drugo osebo. Davkarji so pojasnili, kako plačevati davke za druge osebe

Ljudje, ki že leta plačujejo davke za svojo ženo ali moža, ugotovijo, da so si nabrali dolgove in kazni.Mnogi naši poslušalci so se soočili s to situacijo. Strokovnjaki opozarjajo: zakon prepoveduje plačevanje z računov in kartic, ki ne pripadajo lastniku TIN. To subtilnost je treba upoštevati tudi, ko morate plačati lastnega otroka, na primer, če ima delež v stanovanju. Ekonomski opazovalec Valery Emelyanov je izvedel, kako se spopasti z računi in se izogniti globam.

Rusi imajo manj kot mesec dni časa, da odplačajo lanskoletne prijave premoženja (za stanovanje, zemljišče, dačo in avto). Ena izmed pogostih napak, ki jih delajo ljudje v tem obdobju, je plačevanje »tujih« davkov, tudi za sorodnike in prijatelje. To je zakonsko prepovedano, v resnici pa banke sprejemajo plačila in jih nakazujejo z uporabo podatkov Zvezne davčne službe, ne da bi postavljale vprašanja ali karkoli opozorile. Znesek davka je običajno majhen in ni predmet preverjanja identitete. V poslovalnicah je torej še vedno mogoče plačevati za ženo, za starše in nasploh za vsakega posameznika, pojasnjuje partner podjetja Tax Help. Sergej Šapovalov:

"Položnico izpolnite v imenu plačnika. Ne v imenu dejanskega plačnika, ampak v imenu davkoplačevalca. Na primer, gre mož s položnicami v Sberbank, na eni položnici je na eni njegovo ime, na drugo - njegova žena, na tretjem, recimo, njegovi starši ". In vse to plača sam. Toda dokumenti bodo odražali, da so vsi plačali zase v gotovini. To je, če govorimo o plačilu prek operacijske sobe. Ko plačuješ preko internetnega računa, ta trik seveda ne deluje."

Dandanes imajo spletne banke, bankomati in terminali (čeprav ne vsi) samodejni opomnik, da je dejansko nezakonito plačevati Zvezni davčni službi za drugo osebo. To pravilo deluje kot ovira proti neobdavčenim transakcijam, sivim pobotom in drugim kriminalnim shemam. Pred kratkim se je pojavil osnutek amandmaja, ki bi omogočil izključitev družinskih članov iz tega pravila, a za zdaj prepoved velja za vse. Zato se tisti, ki plačujejo davke za svoje zakonce, starše ali otroke, pogosto znajdejo v situaciji, ko so njihova sredstva blokirana na računih Zvezne davčne službe in o tem niso obveščeni. Kajti edini 100-odstotni zakoniti način za plačilo davka nekomu drugemu (in tudi takrat so napake) je, da greste s pooblastilom na zvezno davčno službo in šele nato na banko, pravi poslovodni partner Taxadvisorja. Dmitrij Kostalgin:

"Plačevanje za drugo osebo, tudi za sorodnika, je izjemno tvegano. Vedno lahko zavrnejo priznanje izpolnjene dolžnosti določene osebe. Se pravi, tudi če greš in narediš vsaj notarsko overjeno pooblastilo v imenu svojega zakonca, ki pooblašča vašega moža za plačilo davka, potem obstaja nevarnost, da vam davčni organ plačila ne prizna.«

Več kot enkrat so bili primeri, ko so ljudje dolga leta plačevali s svojega računa ali kartice za celotno družino, potem pa ugotovili, da denar nikoli ni prišel do prejemnikov (razen podatkov plačnika samega). Za takšna nepravilna plačila ima Zvezna davčna služba ločen račun, denar se tam hrani do 3 leta. In predvideva se, da jih mora državljan sam zahtevati nazaj s pisanjem izjave. Postopek ni zapleten, dokument je mogoče ustvariti neposredno na spletni strani davčne službe, rok za vračilo je do 4 mesece. Vendar pod pogojem, da je državljan hranil čeke in potrdila. V tem primeru bo treba davek za druge družinske člane (samo od njihovih osebnih podatkov) dejansko plačati drugič, in to celo z upoštevanjem zamudnin. To v celoti velja za otroke. Njihova plačila se izplačujejo na enak način kot za zakonce. To je bodisi na običajen način pri blagajni bodisi strogo s kartice in računa samega otroka. Komentarji vodje oddelka za obdavčitev premoženja posameznikov Zvezne davčne službe Rusije v Moskvi Aleksander Menkov:

"Če imate registrirano nepremičnino za otroke, potem so plačniki, ker so lastniki. Jasno je, da 6-letni otrok ne more plačati davka, ni dohodka. Ampak v skladu s civilnim zakonikom Ruska federacija, starši ali skrbniki so odgovorni zanj, to pomeni, da izpolnjujejo obveznost plačevanja otroka, dokler ne doseže starosti, ko lahko sam plača svoje premoženje.

Telefonska linija bank in davčne službe nudi popolne informacije o tem, kako in kje lahko plačate davke. Vsaka družina ima svojo edinstveno situacijo in za vsakogar lahko najdete najprimernejšo možnost. Na primer, davke brez navedbe podrobnosti je mogoče plačati z mobilnim telefonom. Nenavadno je, da to ne bo kršitev notranjih pravil Zvezne davčne službe, tudi če je številka registrirana na zunanjega uporabnika (vendar jo bo treba najprej priložiti vaši TIN). No, sam telefonski račun je mogoče napolniti s katere koli kartice katere koli banke. Najbolj zanesljiv način pa je plačilo samo zase in s svojega osebnega računa ali kartice. Torej, v primeru napake se lahko denar brez težav vrne, to se bo štelo za preveč plačan davek in je predmet vračila po splošnih pravilih - na zahtevo. Za to ni treba shranjevati čekov in potrdil, njihove kopije lahko naročite pri banki ali prenesete iz spletne storitve vaše banke.

Pogosto se pojavijo situacije, ko organizacija nima sredstev za plačilo davkov, zavarovalnih premij in drugih obveznih plačil v proračun. Ali lahko v tem primeru druga pravna oseba plača davke za organizacijo? Ali lahko to počne samostojni podjetnik ali navaden posameznik? Pred kratkim je s spremembami davčne zakonodaje postalo mogoče plačevati davke za nekoga drugega. V našem članku si bomo podrobneje ogledali te novosti.

Tretje osebe lahko plačujejo davke

Zakon št. 401-FZ z dne 30. novembra 2016 je spremenil 45. člen Davčnega zakonika Ruske federacije. Če je prej lahko samo davkoplačevalec sam plačeval davke zase, s tako redkimi izjemami, kot je na primer plačilo davkov s strani pravnega naslednika za reorganizirano organizacijo, potem od 30. novembra 2016 dolgovi do proračuna za davke in pristojbine za lahko ga izplačajo katere koli druge organizacije, samostojni podjetniki in celo posameznik, na primer direktor podjetja.

Zdaj je mogoče ne samo plačati davke za drugo osebo, ampak tudi plačati državne dajatve zanj. Navsezadnje državna dajatev v skladu s čl. 333.16 Davčnega zakonika Ruske federacije se nanaša na pristojbine, pobrane pri stiku z državnimi organi, in zanj veljajo enaka pravila plačila.

Seznam oseb, ki lahko prenesejo plačilo v proračun za nekoga, ni omejen z davčnim zakonikom: davke za pravno osebo lahko plača druga pravna oseba, samostojni podjetnik posameznik ali posameznik, prav tako davke za samostojne podjetnike in posameznikom lahko plačujejo drugi samostojni podjetniki posamezniki in posamezniki ter organizacije.

Ta pristop je seveda zelo primeren za vse davkoplačevalce. Na primer, organizacija mora pravočasno plačati davek in je že prišel zadnji dan za plačilo, vendar na tekočem računu ni dovolj sredstev. Prej bi v takšni situaciji organizacija neizogibno kršila roke, zaradi česar bi morala poleg samega davka plačati globe in kazni. Za plačilo davka za drugo pravno osebo v letu 2017, da ne bi kršil roka, lahko na primer direktor iz svojih osebnih sredstev ali tretja organizacija, v tem primeru se šteje, da je obveznost davčnega zavezanca izpolnjena in plačilo ne bo ostalo nejasno.

Na enak način lahko vsak posameznik ali samostojni podjetnik plača davke za drugo osebo: mož bo na primer plačal davke na banki po obvestilu, poslanem ženi, ali pa bodo otroci plačali davke za svoje starše. Ni pomembno, kako se davčni dolg plača: v gotovini prek banke, s kreditno kartico ali prek spletnih plačilnih storitev.

Zavarovalne premije: možno plačilo za tretje osebe

Do leta 2017 zakon z dne 24. julija 2009 št. 212-FZ ni dovoljeval možnosti plačevanja zavarovalnih premij za druge osebe. Od 01.01.2017 se je stanje spremenilo - zakon št. 212-FZ je prenehal veljati, prispevki so prešli pod nadzor Zvezne davčne službe, poleg tega pa so bile v davčni zakonik Ruske federacije uvedene novosti z zakonom št. 401. -FZ (pododstavek "g", odstavek 6 1. člena zakona) št. 401-FZ).

V letu 2017 lahko prenesete za tretje osebe (9. člen 45. člena Davčnega zakonika Ruske federacije):

• "pokojninski prispevki,
• prispevki za obvezno zdravstveno zavarovanje,
• prispevkov za primer bolezni in materinstva.

To ne velja samo za prispevke za "poškodbe", ki so ostali v pristojnosti Sklada socialnega zavarovanja, kar pomeni, da se zanje ne uporabljajo določbe davčnega zakonika Ruske federacije. Zavarovalec mora sam plačati »travmatske« prispevke Skladu za socialno zavarovanje.

Prenos plačil za tretje osebe

Treba je opozoriti, da lahko drugim plačate ne le tekoče davke, pristojbine in zavarovalne premije, temveč tudi zaostala plačila za pretekla obdobja. V tem primeru ni potrebno dovoljenje Zvezne davčne službe ali skladov.

Po plačilu davkov za tretje osebe plačnik nima pravice zahtevati vračila plačanega zneska iz proračuna (1. odstavek 45. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).

Po poenostavljenem davčnem sistemu »dohodki minus odhodki« bo davčni zavezanec lahko v svojih odhodkih upošteval znesek davkov in prispevkov, ki jih je plačala druga oseba, šele potem, ko bo tej osebi povrnil svoj dolg (3. čl., 2. čl. člen 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Kako izdati plačilni nalog za plačilo davka za drugo pravno osebo?

Primer

Alliance LLC mora v proračun nakazati 18.155 rubljev. Dohodnina od njegove plače za februar, vendar na njegovem TRR ni sredstev, zato Volna LLC po medsebojnem dogovoru nakaže davek zanj. Pri izpolnjevanju obrazca za plačilo nas bodo vodili podatki Zvezne davčne službe Ruske federacije »O plačilih davka, ki jih prenese druga oseba« in pismo Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 17. marca 2017 št. ZN-3-1/1850.

Posebej bodite pozorni, da v poljih “TIN plačnika” in “KPP” obvezno navedete TIN in KPP. organizacija, za katero se plačuje davek(v našem primeru Alliance LLC) in v polju »Plačnik«. navedeno je ime osebe, ki plača(Volna LLC). Hkrati morate v polju »Namen plačila« navesti INN in KPP osebe, ki plača (Volna LLC), nato pa ime organizacije, za katero je plačilo izvedeno (Alliance LLC). Podatki o davčnem zavezancu so od ostalih podatkov ločeni z znakom »//«.

V polju "101" v tem primeru ni naveden poseben status plačnika, naveden je glede na status osebe, katere obveznost plačila davka je izpolnjena (Alliance LLC): 01 - pri plačilu za pravno osebo.

Sicer pa se plačilni nalog pri plačilu davka za drugo pravno osebo izpolni kot običajno.

77 mesto Moskva

Datum objave: 02.11.2016

Ljudje, ki že leta plačujejo davke za svojo ženo ali moža, ugotovijo, da so si nabrali dolgove in kazni. Mnogi naši poslušalci so se soočili s to situacijo. Strokovnjaki opozarjajo: zakon prepoveduje plačevanje z računov in kartic, ki ne pripadajo lastniku TIN. To subtilnost je treba upoštevati tudi, ko morate plačati lastnega otroka, na primer, če ima delež v stanovanju. Ekonomski opazovalec Vesti FM Valery Emelyanov je izvedel, kako ravnati z računi in se izogniti kaznim.

Davčna sezona je v polnem teku. Rusi imajo manj kot mesec dni časa, da odplačajo lanskoletne prijave premoženja (za stanovanje, zemljišče, dačo in avto). Ena izmed pogostih napak, ki jih delajo ljudje v tem obdobju, je plačevanje »tujih« davkov, tudi za sorodnike in prijatelje. To je zakonsko prepovedano, v resnici pa banke sprejemajo plačila in jih nakazujejo z uporabo podatkov Zvezne davčne službe, ne da bi postavljale vprašanja ali karkoli opozorile. Znesek davka je običajno majhen in ni predmet preverjanja identitete. Zato je še vedno možno plačevanje v poslovalnicah za ženo, za starše in nasploh za vsakega posameznika.

»Izpolnite obrazec za plačilo v imenu plačnika. Ne v imenu dejanskega plačnika, ampak v imenu davkoplačevalca. Na primer, mož gre s potrdili v Sberbank, na enem potrdilu ima svoje ime, na drugem - ime njegove žene, na tretjem, recimo, njegovih staršev. In vse to plača sam. Toda v dokumentih bo razvidno, da je vsak zase plačal v gotovini. To je, če govorimo o plačilu preko operacijske. Ko plačujete prek spletnega računa, ta trik seveda ne deluje,« pojasnjuje Sergej Šapovalov, partner podjetja Tax Help.

Dandanes imajo spletne banke, bankomati in terminali (čeprav ne vsi) samodejni opomnik, da je dejansko nezakonito plačevati Zvezni davčni službi za drugo osebo. To pravilo deluje kot ovira proti neobdavčenim transakcijam, sivim pobotom in drugim kriminalnim shemam. Pred kratkim se je pojavil osnutek amandmaja, ki bi omogočil izključitev družinskih članov iz tega pravila, a za zdaj prepoved velja za vse. Zato se tisti, ki plačujejo davke za svoje zakonce, starše ali otroke, pogosto znajdejo v situaciji, ko so njihova sredstva blokirana na računih Zvezne davčne službe in o tem niso obveščeni. Ker je edini 100-odstotni zakoniti način za plačilo davka nekomu drugemu (in tudi takrat obstajajo napake), da greste na urad Zvezne davčne službe s pooblastilom in šele nato v banko.

»Plačevanje za drugo osebo, tudi sorodnika, je izjemno tvegano. Vedno lahko zavrnejo priznanje opravljene dolžnosti določene osebe. Se pravi, tudi če greste in v imenu svoje žene vsaj notarsko overite pooblastilo, ki pooblašča vašega moža za plačilo davka, potencialno obstaja tveganje, da davčni organ plačila ne prizna,« pravi Dmitrij Kostalgin. , poslovodni partner podjetja Taxadvisor.

Več kot enkrat so bili primeri, ko so ljudje dolga leta plačevali s svojega računa ali kartice za celotno družino, potem pa ugotovili, da denar nikoli ni prišel do prejemnikov (razen podatkov plačnika samega). Za takšna nepravilna plačila ima Zvezna davčna služba ločen račun, denar se tam hrani do 3 leta. In predvideva se, da jih mora državljan sam zahtevati nazaj s pisanjem izjave. Postopek ni zapleten, dokument je mogoče ustvariti neposredno na spletni strani davčne službe, rok za vračilo je do 4 mesece. Vendar pod pogojem, da je državljan hranil čeke in potrdila. V tem primeru bo treba davek za druge družinske člane (samo od njihovih osebnih podatkov) dejansko plačati drugič, in to celo z upoštevanjem zamudnin. To v celoti velja za otroke. Njihova plačila se izplačujejo na enak način kot za zakonce. To je bodisi na običajen način pri blagajni bodisi strogo s kartice in računa samega otroka.

»Če ste nepremičnino vpisali na otroke, potem so oni plačniki, ker so lastniki. Jasno je, da 6-letni otrok ne more plačati davka, ni dohodka. Toda v skladu s civilnim zakonikom Ruske federacije so za to odgovorni starši ali skrbniki, to je, da izpolnjujejo obveznost plačevanja otroka, dokler ne doseže starosti, ko lahko sam plača svoje premoženje,« komentira vodja Oddelek za obdavčitev premoženja posameznikov Zvezne davčne službe Rusije v Moskvi. Aleksander Menkov.

Telefonska linija bank in davčne službe nudi popolne informacije o tem, kako in kje lahko plačate davke. Vsaka družina ima svojo edinstveno situacijo in za vsakogar lahko najdete najprimernejšo možnost. Na primer, davke brez navedbe podrobnosti je mogoče plačati z mobilnim telefonom. Nenavadno je, da to ne bo kršitev notranjih pravil Zvezne davčne službe, tudi če je številka registrirana na zunanjega uporabnika (vendar jo bo treba najprej priložiti vaši TIN). No, sam telefonski račun je mogoče napolniti s katere koli kartice katere koli banke. Najbolj zanesljiv način pa je plačilo samo zase in s svojega osebnega računa ali kartice. Torej, v primeru napake se lahko denar brez težav vrne, to se bo štelo za preveč plačan davek in je predmet vračila po splošnih pravilih - na zahtevo. Za to ni treba shranjevati čekov in potrdil, njihove kopije lahko naročite pri banki ali prenesete iz spletne storitve vaše banke.

Danes bomo razumeli vprašanje: "Ali je mogoče plačati davke za drugo osebo?" Od začetka leta 2017 je ruska vlada izdala dovoljenje za izvedbo takšne operacije. Pred tem je bilo prepovedano plačevati obvezna plačila za drugo osebo. Vsak državljan Ruske federacije, fizična ali pravna oseba, je moral plačevati davke in druga plačila izključno osebno in na lastne stroške. V nekaterih primerih je bilo možno plačevanje davkov po pooblaščencu.

Takšna prepoved je povzročila veliko nevšečnosti, ko je na primer oseba želela plačati za svoje sorodnike (starše, otroke ali zakonca). Čeprav je bilo plačilo dejansko izvršeno pravočasno, vendar se v plačilnem dokumentu pojavlja druga oseba, plačilo ni bilo potrjeno. To je povzročilo val zahtevkov, saj je bila oseba kaznovana. Tovrstna plačila je davčna inšpekcija že prej uvrstila v skupino »nepojasnjena«.

Sredstva, plačana kot davek za drugo osebo, se lahko vrnejo ali pa se plačilo po oddaji ustrezne vloge preusmeri na ime samega plačnika. Davčni zavezanec sam je v takem položaju kršil pravila in ostal dolžnik.

Kako opraviti obvezna plačila za drugo osebo?

Pozornost je treba posvetiti pravilni izvedbi dokumentov. Po novem morate v stolpec "plačnik" vnesti ime dejanskega davčnega zavezanca in ne imena osebe, za katero je plačan davek. V stolpcu »Plačilo« je navedena vrsta plačila in ime organizacije, na katero se plačilo prenese.

Vedeti morate: Tretja oseba nima pravice od davčne inšpekcije zahtevati vračila izplačanih sredstev. Davkoplačevalec sam lahko dvigne sredstva, če je preveč plačal.

Novosti so privedle tudi do dejstva, da so davčni organi izgubili pravico, da s pokojninskim skladom razjasnijo sporne situacije, povezane s plačilom zavarovalnih plačil. Toda zaposleni v NS imajo pravico zaračunati kazen v primeru zamud.

Če je zamuda do 30 dni, je stopnja 1/300, več kot en mesec - 1/150. Odslej lahko organizacije v primeru izgub prepolovijo davčno osnovo. Tega je nemogoče narediti enkrat, zato ga boste morali izračunati v obdobju 4 let.

V letu 2017 so se stopnje posrednih davkov zvišale. Fizične in pravne osebe lahko po novem dvignejo plačani DDV z oddajo ustrezne vloge.

Davčni urad bo bolj pristranski pri svojem pristopu k vprašanju zagotavljanja davčnih ugodnosti organizacijam. Gre za premičnine, ki jih je od leta 2013 pridobila ena oseba ali organizacija. Ugodnosti v različnih regijah države se bodo nadaljevale, če bo lokalna vlada potrdila ustrezen zakon.

Vprašanje odgovor

Kdo lahko plača davke za drugo osebo?

V tem primeru ni nobenih omejitev. Obvezna plačila lahko plačujejo posamezniki in pravne osebe ter samostojni podjetniki posamezniki. Najpogostejše situacije so plačilo davka na nepremičnine s strani tretjih oseb za svoje sorodnike (starši, mož, žena, otroci) in plačilo davka za lastno podjetje v primeru, da v njegovi bilanci ni dovolj sredstev.

Katera obvezna plačila se lahko izvedejo za tretjo osebo?

Za drugo osebo lahko plačujete kakršne koli davke, vključno z zavarovanjem (pokojninsko, zdravstveno in invalidsko zavarovanje med porodniškim dopustom).

Katere vrste dokumentov je treba zbrati pred plačilom davka za drugo osebo?

Za izvedbo postopka plačila davkov za tretjo osebo ni treba predložiti nobenih dokumentov. V stolpcu »Namen plačila« vnesite ime osebe, za katero plačujete in kakšen davek ste pripravljeni plačati, navedite TIN te osebe, po potrebi pa tudi številko dokumenta. iz katerega ste izvedeli višino obveznega plačila.

V kakšni obliki lahko plačate davke kot tretja oseba?

Plačilo je možno v gotovini, s kartico ali prek spleta prek osebnega računa davčnega zavezanca.

Kako vrniti denar, če je bil nenadoma davek za drugo osebo plačan nepravilno ali več od zahtevanega zneska?

Sredstva bo nemogoče vrniti sebi. Prejme jih lahko samo oseba, za katero ste plačali davek. Po plačilu davka nimate možnosti vrniti svojih sredstev brez pomoči osebe, za katero ste plačali.

Ali je mogoče poplačati stari dolg?

Če tretja oseba dolguje davke iz prejšnjih let, jih imate pravico plačati na enak način kot tekoče davke.

Ali se takšna plačila štejejo za dohodek tega posameznika? oseba, za katero ste plačali?

št. Dohodnine mu kot posamezniku ne bo treba plačati. obraz.

Iz vsega navedenega vam je postalo jasno, ali je možno plačati davek za fizično in pravno osebo. Več o pravilih tega postopka, pa tudi o obdavčitvi v Ruski federaciji, lahko izveste na uradni spletni strani Zvezne davčne službe.