Reservas obrigatórias ou compulsórios do banco. Reservas bancárias Reservas bancárias

Organizações como os bancos são de grande importância no sistema econômico moderno. Eles permitem a acumulação e distribuição de fundos gratuitos na sociedade. Mas, infelizmente, eles também podem ter um impacto negativo em suas atividades ao realizar operações arriscadas. Foi para isso que um conceito como liquidez bancária foi introduzido. Se a organização estiver indo mal, você poderá acompanhar esse estado de coisas a tempo. E um dos fatores que determinam o estado e são as reservas bancárias.

Regulamento legislativo

As reservas obrigatórias foram introduzidas para regular a liquidez do subsistema bancário Federação Russa. Além disso, por meio desse mecanismo, os agregados monetários são controlados devido à diminuição gradual do multiplicador monetário. Tudo isso é regulado pelo seguinte marco regulatório:

Artigo 38 da Lei Federal do Banco Central nº 86-FZ.
Instrução do Banco Central nº 2295-U.
Lei Federal do Banco Central nº 395-1 (artigo 25).
Banco Central nº 342-P.

informações gerais

O artigo 24.º da Lei dos Bancos, para manter a fiabilidade física das instituições de crédito, obriga-as a constituir reservas, que só podem conter o capital próprio do banco. Ativos duvidosos e ruins não podem ser usados para esses fins. O procedimento de formação, bem como a reserva de uma instituição bancária, é estabelecido de acordo com o artigo 69 da Lei do Banco da Rússia do Banco Central da Federação Russa. Mas por que eles são necessários? As reservas bancárias são utilizadas para cobrir eventuais perdas com divisas, juros e outros riscos financeiros, bem como garantia de retorno dos fundos dos cidadãos que foram aplicados numa determinada instituição. Cada organização é obrigada a cumprir essas obrigações assim que receber a licença apropriada. Se ela decidir adiar isso, espera-se que os avisos do Banco da Rússia cheguem em breve e, se forem ignorados, multas e outras sanções serão impostas.

Base teórica

O procedimento de formação é estabelecido pelo Regulamento nº 283-P do Banco da Rússia, que é válido conforme alterado em 26 de junho de 2009. Existem várias razões pelas quais as reservas bancárias podem ser usadas:

A instituição de crédito não cumpriu as obrigações anteriormente assumidas.
Os ativos da instituição financeira foram depreciados.
O montante de passivos/despesas aumentou.

Mas por que as reservas obrigatórias são formadas? A base pode ser:

Ativos de balanço em relação aos quais existe o risco de incorrer em perdas.
Passivos contingentes de natureza creditícia, que se encontram refletidos em contas extrapatrimoniais.
Operações de futuros estipuladas pelo Regulamento nº 302-P do Banco da Rússia.
Pedidos de rendimentos de juros.

O mais famoso é o foco da reserva na proteção de investimentos de pessoas físicas. O dinheiro que é transferido por uma instituição financeira para o Banco da Rússia é posteriormente usado para restaurar a perda de depósitos se a organização deixar de existir ou não puder garantir suas atividades em pleno sentido.

Categorias

Quando constituídas as reservas obrigatórias, estas decorrem do princípio da prioridade da componente económica da operação sobre a sua forma jurídica. Mas como há uma quantidade significativa vários recursos, então é necessário um sistema para calcular possíveis perdas. E ela é. No coração deste sistema estão as categorias. No total são 5. Cada um deles é responsável por um determinado estado da operação. Para distingui-los, eles são numerados:

Nesse caso, entende-se que não há ameaça potencial nem real de perda de recursos. Há todos os motivos para acreditar que a contraparte cumprirá integralmente e em tempo hábil todas as obrigações.
Esta categoria implica que a existência de uma potencial ameaça de perda foi verificada. A razão para isso pode ser deficiências na gestão da instituição, no sistema de controle interno, bem como outros aspectos negativos que afetarão negativamente os mercados em que a contraparte atua.
Esta categoria inclui aquelas contrapartes cujas atividades revelaram um potencial sério ou uma ameaça real moderada de perdas. Como exemplo, pode-se citar uma declaração do estado de crise dos mercados onde uma instituição bancária opera, ou a deterioração de sua situação financeira.
Isso inclui aqueles que tiveram ameaças reais significativas e moderadas registradas ao mesmo tempo. Assim como aqueles que têm perdas parciais. Um exemplo de banco típico é uma situação em que a contraparte deixa de cumprir suas obrigações.
Isso inclui aquelas contrapartes para as quais existem razões bastante significativas para acreditar que não serão capazes de cumprir suas tarefas estipuladas pelos contratos.

Como é calculado o índice de reserva bancária exigido?

Para isso, são utilizadas as categorias discutidas acima. Dependendo da categoria, o banco deve fornecer um determinado percentual da reserva (relativo à base de cálculo). O tamanho é estabelecido pelo Regulamento nº 283-P. A porcentagem pode ser fixa ou estar em um determinado intervalo. Convidamos você a se familiarizar com o conteúdo abreviado da referida disposição:

1ª categoria de qualidade. Fornece uma reserva de 0%.
2ª categoria de qualidade. Fornece redundância na faixa de 1 a 20%.
3ª categoria de qualidade. Fornece redundância na faixa de 21 a 50%.
4ª categoria de qualidade. Fornece redundância na faixa de 51 a 100%.
5ª categoria de qualidade. Fornece 100% de redundância.

Princípios de formação

As reservas bancárias devem ser criadas com base no seguinte:

Todas as ações devem estar em conformidade com a legislação vigente, regulamentos do Banco da Rússia e documentos internos da própria instituição de crédito.
A tomada de decisão deve ser feita de forma objetiva e análise complexa todas as informações disponíveis, que levarão em consideração todos os aspectos e nuances para que uma reserva ideal seja formada.
A pontualidade de todas as ações, bem como a confiabilidade dos dados usados nos relatórios.

Conclusão

Então, analisamos o que é o sistema bancário de reservas fracionárias. Além disso, você pode falar sobre nuances individuais. Portanto, no território da Federação Russa, a liquidez do banco deve ser suportada pela moeda do nosso estado. Nesse caso, é necessário levar em consideração todos os riscos existentes. Para a formação de reservas, deve ser utilizado apenas o capital próprio do banco. De referir ainda as consequências negativas que as instituições financeiras podem enfrentar caso ignorem as características regulatórias. Nesses casos, o Banco da Rússia aplica medidas coercitivas organizacionais a eles. Inicialmente, são enviadas diretivas, que contêm um requisito para eliminar as violações. O não cumprimento pode resultar em multas ou outras sanções.

Os bancos são o principal intermediário financeiro da economia. As atividades dos bancos representam o canal através do qual as mudanças no mercado monetário são transformadas em mudanças no mercado de commodities.

O sistema bancário moderno tem dois níveis. O primeiro nível é o Banco Central. O segundo nível é o sistema de bancos comerciais.

Banco Comercial- uma empresa financeira que acumula dinheiro livre e o coloca em uma base reembolsável para obter lucro

Os bancos comerciais realizam duas operações: passiva (para captar recursos) e ativa (para colocá-los). Essas transações são refletidas no balanço de um banco comercial.

Na coluna da esquerda do balanço patrimonial (ativo) estão o caixa. Inicialmente, surgem em decorrência da venda de ações, ou seja, das obrigações do próprio banco. Então, esses fundos em dinheiro são amplamente incorporados à propriedade do banco (equipamento, construção). O caixa aumenta quando o banco passa a funcionar como instituição depositária, ou seja, aceitar depósitos.

As principais operações dos bancos comerciais são a captação de depósitos e a emissão de empréstimos. A parte principal da receita de um banco comercial é a diferença entre juros de empréstimos e juros de depósitos (depósitos).

Historicamente, os bancos se originaram principalmente de joalherias. Os joalheiros tinham adegas seguras e confiáveis para armazenar joias, então, com o tempo, as pessoas começaram a dar-lhes seus objetos de valor para armazenamento, recebendo em troca os IOUs dos joalheiros, certificando a capacidade de recuperar esses objetos de valor sob demanda. Foi assim que surgiram os empréstimos bancários.

No início, os joalheiros apenas guardavam os objetos de valor fornecidos e não emitiam empréstimos. Esta situação corresponde ao sistema redundância total ou 100%(todo o valor dos depósitos é mantido na forma de reservas). Mas gradualmente ficou claro que todos os clientes não podem exigir a devolução de seus depósitos ao mesmo tempo.

Assim, o banco enfrenta uma contradição. Se ele mantém todos os seus depósitos na forma de reservas e não emite empréstimos, ele se priva do lucro. Mas, ao mesmo tempo, ele se oferece 100% de solvência e liquidez. Se ele empresta dinheiro aos depositantes, obtém lucro, mas há um problema de solvência e liquidez. Para existir, um banco deve assumir riscos e emprestar. Quanto maior a quantidade de empréstimos emitidos, maior o lucro e o risco.

Os banqueiros de todo o mundo entenderam há muito tempo que os fundos líquidos diários de um banco devem ser aproximadamente 10% de seus fundos totais colocados nele. De acordo com a teoria da probabilidade, o número de clientes que desejam sacar dinheiro da conta é igual ao número de clientes que depositam dinheiro. Em condições modernas, os bancos operam em sistema de reservas fracionadas , quando uma certa parte do depósito é mantida como reserva, e o restante pode ser usado para conceder empréstimos.

Reservas bancárias- o valor disponível para o banco para atender imediatamente aos requisitos dos depositantes. As reservas são compostas por reservas obrigatórias e reservas em excesso. O montante das reservas obrigatórias é determinado pelo Banco Central através do estabelecimento do índice de reservas obrigatórias.

Relação de reserva bancária exigida representa a porcentagem do valor total dos depósitos que os bancos comerciais não podem emprestar e que mantêm no Banco Central na forma de depósitos sem juros.

No início do século XX, devido à instabilidade do sistema bancário, frequentes crises bancárias e falências, os bancos centrais assumiram a função de estabelecer as reservas bancárias exigidas, o que lhes dá a oportunidade de controlar o trabalho dos bancos comerciais.

Reservas obrigatórias - o depósito mínimo que um banco comercial deve manter no Banco Central. Para determinar o valor das reservas obrigatórias do banco, você precisa multiplicar o valor dos depósitos pela taxa de compulsório:

onde R vol. - o montante das reservas exigidas,

D é o valor dos depósitos,

rr é a taxa de compulsórios.

Obviamente, com um sistema de redundância total, a taxa de compulsórios é 1 e com um sistema de redundância parcial 0< rr < 1.

Excesso de reservas - fundos disponíveis para o banco que excedam as reservas exigidas. O banco pode emitir empréstimos no valor das reservas excedentes.

Se as reservas do banco ficarem abaixo da quantidade necessária de fundos de reserva (por exemplo, devido a "invasões de depositantes"), o banco poderá optar por três opções: 1) vender alguns de seus ativos financeiros (por exemplo, títulos) e aumentar o valor de dinheiro, perdendo receita de juros sobre títulos; 2) pedir ajuda ao banco central, que empresta dinheiro aos bancos para eliminar dificuldades temporárias a uma taxa de juros chamada taxa de desconto; 3) tomar emprestado de outro banco no mercado de empréstimos interbancários; os juros pagos neste caso são chamados de taxa de juros interbancária.

Se um banco empresta todas as suas reservas excedentes, isso significa que ele usou todas as suas linhas de crédito. No entanto, o banco não pode fazer isso e manter parte das reservas excedentes sem emprestar. A quantidade de reservas obrigatórias e reservas excedentes, ou seja, fundos não emitidos a crédito representam as reservas reais do banco: R facto. = R cerca de. + R excesso (6.2)

A capacidade potencial de um banco comercial individual de criar dinheiro é limitada pela quantia que o banco pode emprestar. Um banco comercial não tem o direito de usar reservas obrigatórias, portanto, a criação de dinheiro novo é limitada pela quantidade de reservas excedentes. Por exemplo, se um banco recebe um depósito de $ 1.000 e a taxa de reserva é de 20%, então o banco pode emprestar $ 800 (excesso de reservas). Ao emitir empréstimos em forma não monetária por escrito na conta do cliente, um banco comercial aumenta a oferta de dinheiro.

6.4. Banco Central e sistema monetário. Equação de equilíbrio do Banco Central. Base monetária.

Banco Centralé o principal banco do país. Nos EUA é chamado de FRS (Federal Reserve System), no Reino Unido é o Banco da Inglaterra, na Alemanha é o Bundesdeutchebank, na Bielorrússia é o Banco Nacional da Bielorrússia, etc.

O Banco Central faz o seguinte funções: É o único banco que emite dinheiro; Mantém as reservas de ouro e divisas do país; É um agente financeiro do governo É um banco de bancos Atua como um centro de compensação interbancário Conduz a política monetária Implementa a política monetária Controla e coordena as atividades dos bancos comerciais

As operações do Banco Central estão refletidas em seu balanço patrimonial (Tabela 6.2).

Com base no equilíbrio, vamos construir equação de equilíbrio do Banco Central.

ZVR + CB + ZKB + ZP = NDO + CST + DP (6.3)

GP - DP = VPL (Dívida Líquida do Governo)

ZVR + CB + ZKB + CZP + SPAP = NDO + DKB(6.4)

O lado esquerdo da equação do balanço do Banco Central mostra como é formada a base monetária.

O lado direito mostra em que partes a base monetária se desfaz a cada momento.

base monetária(H) - dinheiro de alta eficiência a quantidade de dinheiro em circulação e reservas (depósitos) dos bancos comerciais no Banco Central.

O mercado financeiro pode ser dividido condicionalmente em duas partes: o mercado de empréstimos bancários e o mercado de títulos. O mercado de valores mobiliários complementa o sistema de crédito bancário e interage com ele. Um banco comercial raramente emite empréstimos por um longo período (mais de um ano). Os títulos oferecem uma oportunidade de receber dinheiro por um longo período (por uma década - títulos) ou para uso perpétuo (ações). A tarefa do RZB é garantir uma transferência mais completa e rápida das economias a um preço adequado para ambas as partes. Isso requer trocas e intermediários que operam no RZB. A bolsa de valores é um RZB organizado que opera com base em regras de negociação oficialmente registradas, onde o acordo sobre a colocação e compra e venda de valores mobiliários é realizado por um número limitado de intermediários de troca . Os emissores (organizações ou empresas que emitem dinheiro ou títulos em circulação) no mercado de valores mobiliários são organizações privadas nacionais, estatais nacionais, privadas e estatais estrangeiras. Todos os valores mobiliários que circulam no mercado podem ser divididos em três grupos: ações, títulos e títulos especiais títulos. No que diz respeito ao investimento e à estabilidade do fluxo de renda, os títulos do governo, especialmente as letras de poupança de curto prazo, são considerados de alta qualidade. Depois, há títulos privados e ações de grandes empresas que pagam dividendos regularmente.

Dependendo da importância que o RZB tem na economia, pode ser dividido em dois tipos: primário e secundário. Primário é o mercado onde são colocados os primeiros títulos emitidos. Aqui está a mobilização Dinheiro sociedades anônimas e seu empréstimo pelo Estado. O mercado primário inclui bancos comerciais e de investimento por meio dos quais as sociedades anônimas e o Estado colocam seus títulos. O mercado secundário é o mercado onde os títulos emitidos anteriormente são comprados e vendidos. Há uma mudança na propriedade desses títulos. Esse mercado, por sua vez, é dividido em centralizado e descentralizado. A forma de um RZB centralizado é a bolsa de valores, na qual circulam constantemente os títulos, mas não todos, mas apenas aqueles que são admitidos à circulação pelos comitês de câmbio. Descentralizado é um mercado no qual circulam valores mobiliários admitidos e não cotados. Esse mercado é composto por um número significativo de corretoras que se comunicam por meio de redes telefônicas, telégrafas e correio. Estes incluem bancos comerciais, uma vez que muitos deles realizam operações semelhantes com valores mobiliários.

Para o RZB moderno, é típico um número bastante grande de contratos, que são celebrados fora da bolsa, e isso constitui um volume de negócios de balcão. Consequentemente, o RZB moderno consiste no giro cambial com títulos registrados e não registrados em bolsa, bem como no giro de balcão.

Os mercados de balcão e de câmbio até certo ponto se opõem, ao mesmo tempo em que se complementam mutuamente. Essa contradição surge porque, ao exercerem a função geral de negociação e circulação de valores mobiliários, são orientados por métodos específicos de sua seleção e venda. O volume de negócios fora de bolsa, em regra, abrange apenas novas emissões de valores mobiliários e principalmente a colocação de obrigações de sociedades comerciais e industriais. Pelo contrário, antigas emissões de títulos e principalmente ações de empresas comerciais e industriais são listadas na bolsa de valores. Se através do giro de balcão, o processo de reprodução é principalmente financiado, então na bolsa de valores, com a ajuda da compra de ações, exerce-se o controle sobre corporações e firmas, o controle está sendo formado e redistribuído entre diferentes grupos financeiros. A bolsa também realiza parte correspondente do financiamento, principalmente por meio de pequenos e médios investidores.

Existem diferentes tipos de valores de ações: títulos de renda fixa; ações - certificado de participação no capital. Existem também formas mistas. Os títulos, sendo capital real, não têm valor real, sendo o seu preço ou taxa determinado em função do rendimento sob a forma de dividendos de acções ou juros de obrigações, bem como juros de empréstimos. A taxa de câmbio dos títulos flutua e a cada momento depende da relação entre a oferta desses títulos e a demanda por eles. Por meio da bolsa de valores, é realizada a colocação de ações e títulos, que é realizada principalmente por grandes bancos.

Títulos de renda fixa são obrigações de dívida em que o emissor se compromete a realizar determinadas ações. Como regra, este é um pagamento negociável de uma quantia em dinheiro e juros.

Existem dois tipos de títulos de renda fixa:

Empréstimo do Estado (empréstimo do governo para criação de fundos especiais);

Empréstimo comunal (para equilibrar as finanças públicas dos governos locais);

Títulos comunais e cartas de penhor (bancos hipotecários fornecem empréstimos de longo prazo garantidos por terrenos ou títulos de parcerias);

Título industrial (dívida de renda fixa de uma empresa industrial).

Um pouco semelhantes aos títulos industriais são debêntures e empréstimos de opção. São formas de títulos de renda fixa transitórias para ações (sua compra está associada à possibilidade de adquirir ações no futuro). Empréstimos de opções e obrigações de conversão, como títulos industriais, são listados na bolsa, sua taxa é publicada diariamente. Uma letra é um título que atesta a obrigação incondicional do sacador. Existem notas promissórias e letras de câmbio. Cada um deles tem detalhes correspondentes. O procedimento para a compra e venda de notas é determinado pelo Conselho de Ministros.

As ações são títulos numerados, documentos que confirmam a participação em uma sociedade por ações e dão direito ao recebimento de dividendos. A emissão de ações ao portador em todos os países é limitada. Em regra, as ações são mantidas por corretores ou outros escritórios especializados. O proprietário tem apenas um certificado do número de ações. Distinguir entre ações ordinárias e preferenciais. As ações ordinárias conferem ao seu titular o direito a um voto nas assembleias de acionistas. Além disso, o titular de uma ação ordinária tem direito a receber uma parte do lucro líquido, que é distribuído na forma de dividendos. Na liquidação de uma sociedade anônima, seu direito de propriedade é o último. Ele recebe o que sobrar após o pagamento das dívidas e acordos com os acionistas preferenciais.

As ações preferenciais conferem ao proprietário o direito de preferência sobre os lucros e a propriedade da sociedade anônima, às vezes garantem uma renda fixa (no caso de a sociedade ter recebido lucro líquido), bem como direitos especiais de voto (vários votos, o direito de participar na adoção de deliberações relevantes nas assembleias de acionistas) . As mais comuns são as ações preferenciais com renda fixa, mas sem direito a voto. O pagamento de dividendos sobre essas ações não é obrigatório para uma sociedade por ações. Seu atraso ou falta de pagamento não leva à falência. A emissão de ações preferenciais é limitada por lei.

Um certificado de investimento faz parte de um fundo especial de valores mobiliários ( fundo de investimento), que é gerida por uma sociedade de investimento. Um fundo de investimento pode ser composto de acordo com diferentes princípios: pode incluir apenas ações de grandes empresas ou apenas títulos. O principal objetivo da formação de tal fundo é minimizar os dividendos cambiais e, consequentemente, os riscos de juros com base em uma ampla diferenciação de depósitos e pagamentos a titulares de certificados de investimento de renda máxima.

No campo de atividade das bolsas de valores modernas, surgem vários novos títulos, cuja razão é principalmente a necessidade de melhorar a estrutura organizacional dos mercados de ações. Esses novos títulos incluem ações e títulos conversíveis, futuros e opções. Futuros são contratos de prazo padrão celebrados entre um vendedor (emitente) e um comprador para a compra e venda do título relevante a um preço pré-fixado. As opções diferem dos futuros na medida em que implicam o direito, e não a obrigação, de realizar uma determinada transação, que orienta o comprador da opção. Ele limita o impacto em seus ativos e passivos do movimento negativo dos indicadores de mercado ao valor pago pelo contrato.

Uma das variedades de opções são os warrants, que conferem ao seu titular o direito de adquirir os valores das ações correspondentes. O que as distingue das opções é o prazo mais longo e o fato de a opção ser emitida naturalmente sobre um ativo existente.

Nos últimos anos, os warrants têm sido cada vez mais emitidos com obrigações, o que as tornou mais atrativas para os investidores. Ao comprar um título, o proprietário, de fato, emite um empréstimo, que deve trazer um lucro suficiente para pagar juros e dividendos.

As obrigações convertíveis diferem das obrigações com garantia, na medida em que o seu titular não pode vender o direito de receber ações a um preço fixo no mercado separadamente da obrigação.

MOEDA [it. valuta - preço, valor] - a unidade monetária de um determinado estado (moeda nacional) e notas de estados estrangeiros, bem como documentos de crédito e pagamento (letras, cheques, notas, etc.) denominados em unidades monetárias estrangeiras e usados em liquidações (moeda estrangeira). A execução de pagamentos de dívida internacional também pode ser feita por cheques, letras de câmbio e outros documentos comerciais. Esses pedidos de pagamento são pagos à vista ou dentro de um prazo especificado.

As moedas são divididas em:

a) totalmente reversível, ou seja. moeda livremente conversível, que é trocada livremente por outra moeda;

b) moedas parcialmente conversíveis ou parcialmente conversíveis - a moeda nacional de países nos quais são aplicadas restrições cambiais a certos tipos de transações cambiais e rotatividade de pagamentos;

c) irreversível (fechado, não conversível) - uma moeda usada dentro de um país.

para medidas influência do estado o valor da taxa de câmbio inclui:

intervenções cambiais;

política de descontos;

medidas protecionistas.

68. A inflação em uma economia de mercado: conteúdo, tipos, métodos de combate.

essência da inflação. Inflação - da palavra italiana "inflação" que significa "inchaço", ou seja, transbordamento dos canais de circulação com excesso de papel-moeda, que não é provido de um aumento correspondente na massa de mercadorias. NO Vida real a inflação se manifesta como um aumento no nível geral de preços. É por isso inflação é definido como uma tendência ascendente constante no nível geral de preços. As seguintes palavras são importantes nesta definição: sustentável, o que significa que a inflação é um processo longo, uma tendência constante e, portanto, deve ser distinguida da salto de preço; em geral nível de preço. Isso significa que a inflação não significa um aumento em todos os preços da economia. Os preços de bens individuais podem se comportar de maneira diferente: aumentam, diminuem, permanecem inalterados. É importante que o índice geral de preços aumente, ou seja, Deflator do PIB.

Com um aumento constante dos preços, há uma diminuição do poder de compra do dinheiro. O poder de compra (valor) do dinheiro é entendido como a quantidade de bens e serviços que podem ser comprados com uma unidade monetária. Se os preços dos bens sobem, então a mesma quantidade de dinheiro pode comprar menos bens do que antes, então o valor do dinheiro cai. É por isso inflação pode ser definido como um processo de depreciação do dinheiro, ou, como eles figurativamente dizem, uma situação em que muito dinheiro "caça" uma quantidade menor de bens. Medição da inflação. O principal indicador de inflação é a taxa (ou nível) de inflação - que é calculada como uma porcentagem da diferença dos níveis de preços do ano atual e do ano anterior em relação ao nível de preços do ano anterior. Assim, o indicador da taxa de inflação caracteriza não a taxa de crescimento do nível geral de preços, mas taxa de aumento nível geral de preços. Os indicadores de inflação também podem servir como índices de preços de varejo para certos tipos de bens, o índice de custo de vida, que caracteriza a dinâmica do custo de um conjunto de bens de consumo e serviços. regras de magnitude 70” você pode calcular o número de anos que leva para os preços dobrarem. Para fazer isso, divida o número 70 pela taxa de aumento anual do nível de preços, ou a taxa de inflação. Se a taxa de inflação for de 10%, podemos dizer que em 7 anos (70:10) a inflação dobrará.

Como indicadores indiretos do nível de inflação, podem ser usados dados sobre a razão entre estoques de commodities e o montante de depósitos em dinheiro da população e sobre o excesso de renda das famílias sobre as despesas como percentual da renda.

Prazo "estagflação"é um derivado da estagnação e da inflação e significa inflação alta com crescimento lento ou zero do produto real. Muitas vezes, esse termo é usado para caracterizar a inflação com um declínio simultâneo no produto.

Dependendo dos critérios, distinguem-se diferentes tipos de inflação. Em termos de inflação Existem: inflação moderada, inflação galopante e hiperinflação. Inflação rastejante. Esse tipo de inflação é caracterizado por baixas taxas de crescimento de preços (até dez por cento ao ano). A inflação crescente é inerente à maioria das economias de mercado desenvolvidas e é até considerada um incentivo para aumentar a produção. Inflação galopante. A taxa de crescimento dos preços com inflação galopante é de 10 a 40% ao ano. Tal inflação torna-se difícil de administrar e é considerada um grave problema econômico para os países desenvolvidos. Hiperinflação medido em porcentagens por semana e até por dia, e seu nível é superior a 50% ao mês, ou superior a 1000% ao ano. A hiperinflação é praticamente incontrolável; não há uma ideia inequívoca de como lidar com a hiperinflação.

Em termos de inflação Distinguir: inflação explícita (aberta) e inflação suprimida (oculta). Inflação aberta (explícita) manifestado no aumento observado no nível geral de preços. suprimido (oculto)) a inflação ocorre sob rígido controle estatal sobre os preços, quando o Estado fixa os preços em um nível inferior ao da escassez de bens no mercado de equilíbrio.

De acordo com fontes distinguir entre a inflação causada por causas internas e importada. Entre as causas internas da inflação estão: a deformação da estrutura econômica nacional, o aumento dos investimentos de capital e o declínio simultâneo em sua eficiência, a defasagem dos setores consumidores, deficiências no mecanismo de circulação de dinheiro, o déficit orçamentário do Estado, etc. As causas externas incluem: balança de comércio exterior e balança de pagamentos negativos, condições desfavoráveis no mercado mundial, por exemplo, queda dos preços dos bens exportados e aumento dos preços dos produtos importados, mudanças desfavoráveis no taxa de câmbio.

Por saldo a inflação pode ser Equilibrado- os preços de diferentes bens aumentam na mesma proporção. desequilibrado– os preços mudam em diferentes proporções e direções, mas o nível geral de preços aumenta.

Existem duas causas principais de inflação: 1) aumentar total exigem e 2) redução total sugestões. De acordo com a causa que causou o aumento do nível geral de preços, distinguem-se dois tipos de inflação: inflação de demanda e inflação de custo. Inflação da demanda – é causado por um aumento na demanda agregada em uma economia próxima ao pleno emprego. Um aumento na demanda agregada pode ser causado por um aumento em qualquer um dos componentes do gasto total (consumidor, investimento, governo e exportações líquidas) ou por um aumento da oferta de moeda. A maioria dos economistas (especialmente os representantes da escola monetarista) consideram que a principal causa da inflação da demanda é o aumento da oferta de moeda (oferta monetária), chegando a essa conclusão a partir da análise da equação da teoria quantitativa da moeda (também chamada de equação de troca ou equação de Fisher).
onde M é a oferta nominal de moeda (quantidade de moeda em circulação), V é a velocidade de circulação da moeda P é o nível de preços Y é o produto real (PIB real).

O produto do nível de preços pelo produto real (P × Y) é o produto nominal (PIB nominal). A velocidade de circulação do dinheiro praticamente não muda e geralmente é considerada um valor constante; portanto, um aumento na oferta de dinheiro, ou seja, o crescimento do lado esquerdo da equação leva ao crescimento do seu lado direito. Um aumento na oferta de moeda leva a um aumento no nível de preços tanto no curto prazo (Fig. 11.2. (a)), quanto no longo prazo (que corresponde à curva de oferta agregada vertical) (Fig. 11.2. ( b)).

Figura 11.2. Inflação da demanda

Ao mesmo tempo, no curto prazo, a inflação é combinada com um aumento do produto real, enquanto no longo prazo, o produto real não muda e está em seu nível natural (potencial).

A longo prazo, o princípio neutralidade do dinheiro, o que significa que uma mudança na oferta de moeda não afeta os indicadores reais (o valor do produto real não mudou e permaneceu no nível Y*)

Disso podemos tirar a conclusão que se chama "regra monetária»: para que o nível de preços na economia seja estável, o governo deve manter a taxa de crescimento da oferta monetária no nível da taxa média de crescimento do PIB real.

Com base na fórmula de Fisher, podemos formular termos de inflação. Haverá inflação em um país se: Um aumento na oferta de moeda não for acompanhado pelo mesmo aumento no PNB Um aumento na velocidade da moeda não for acompanhado por um aumento no PNB Há uma redução no PNB real.

A inflação causada por uma redução na oferta agregada (que ocorre como resultado do aumento dos custos) é chamada de inflação de custos.(Figura 11.3.).

Um aumento nos custos unitários levará a uma diminuição nos lucros e no volume de produção que as empresas estão dispostas a oferecer ao nível de preços existente. Uma diminuição na oferta de bens e serviços, por sua vez, fará com que os preços subam. A principal fonte de inflação de custos é o aumento dos salários nominais, dos preços das matérias-primas, da energia e das expectativas inflacionárias. não compensado por um aumento correspondente na produtividade do trabalho, aumentará os custos de produção, reduzirá a oferta de bens e serviços, o que levará a um aumento dos preços. Um aumento acentuado dos preços dos fatores de produção atraídos (matérias-primas, combustíveis, energia) , chamado na economia de “choque de oferta”, leva à mesma situação na economia. O aumento dos preços do petróleo e derivados, o impacto das condições climáticas na agricultura, desastres naturais, flutuações nas taxas de câmbio levam a um aumento nos preços dos fatores de produção atraídos. Os custos crescentes causam um aumento no custo de vida e a necessidade de uma mudança adequada no tamanho dos salários nominais.

Os fatores de inflação de custos são também a depreciação da moeda nacional, a existência de monopólios e a reestruturação da economia. A política anti-inflacionária é dividida em dois tipos: 1. Política adaptável– adaptação às condições da inflação, mitigação das suas consequências negativas. Inclui: indexação da renda; um acordo com empregadores e sindicatos sobre a taxa de crescimento de preços e salários. 2. Política ativa- visa eliminar as causas que causaram a inflação, tendo como componentes principais o controle e regulação da demanda agregada e da oferta agregada, sendo uma política ativa realizada por meio de medidas monetárias e não monetárias.

Medidas monetárias da política anti-inflacionária: Exercer o controle sobre a emissão de dinheiro, estabelecendo limites estritos ao aumento anual da oferta monetária; Prevenção do financiamento de emissões do déficit orçamentário do Estado no mercado aberto; Reforma monetária do tipo confisco.

Medidas antiinflacionárias não monetárias pode ser direcionada contra a inflação de demanda e contra a inflação de custos. Medidas contra a inflação da demanda: Reduzir o déficit orçamentário, aumentar os impostos e reduzir os gastos do governo. Reduzir o financiamento do governo para as empresas. Reembolsar as expectativas inflacionárias da população, que estão impulsionando a demanda atual. Para isso, o governo deve seguir uma política anti-inflacionária clara e consistente e, assim, conquistar a confiança da população, aumentando as taxas de juros dos depósitos para desviar dinheiro do mercado de bens e serviços. Como resultado, as receitas para o orçamento do Estado aumentam e a solução do problema do seu déficit é facilitada, assim como a demanda inflacionária é reduzida devido à venda de um grande número de ações de novas empresas privadas, Medidas contra a inflação de custos: Contenção do crescimento da renda dos fatores, Luta contra o monopólio, implementação da política antimonopólio. Criar condições para o desenvolvimento do empreendedorismo de forma a criar um ambiente competitivo sustentável Conduzir uma política de comércio exterior liberal; enfraquecimento das restrições alfandegárias e de importação Aumento da oferta agregada através da transformação estrutural da economia nacional, estímulo estatal ao progresso científico e tecnológico.

Estabilização da taxa de câmbio fixando-a. Reduzir as taxas marginais de impostos, o que contribui para aumentar a motivação do trabalho, o crescimento da poupança e do investimento e o desenvolvimento da concorrência.

71. Formas de propriedade em uma economia de mercado. Propriedade estatal e privada, seus diversos tipos. Formas organizativas e jurídicas básicas das empresas. Desnacionalização e privatização: objetivos, princípios, etapas. Métodos para determinar o custo de objetos privatizados.

Existe um fator no sistema econômico que predetermina o conteúdo de seu funcionamento, estabelece todas as regras do jogo em qualquer atividade econômica. Esse fator é a propriedade, que é a relação historicamente estabelecida entre as pessoas quanto à apropriação das condições e resultados da produção. A ciência moderna trata a propriedade como uma categoria econômica e jurídica. Como categoria econômica, a propriedade é uma relação social entre as pessoas no que diz respeito à apropriação (alienação) das condições materiais de produção e dos resultados da produção. Existem dois tipos de propriedade: privada e pública. Propriedade privada - este é um tipo de propriedade em que uma pessoa privada tem o direito de possuir, dispor e usar o objeto de propriedade. Cria-se e multiplica-se através da actividade empresarial, da gestão da própria economia, dos rendimentos de fundos aplicados em títulos ou instituições de crédito. Assim, os objetos de propriedade privada incluem: casas e apartamentos residenciais, dinheiro, ações, empreendimentos e outros bens. Existem duas formas de propriedade privada: trabalhista e não-trabalho. Propriedade trabalhista é propriedade, cuja fonte é o trabalho de uma determinada pessoa, e imerecido - bens cuja origem não esteja relacionada com a atividade laboral (herança, doação, dividendos de ações, etc.). propriedade pública é um tipo de propriedade caracterizada pela apropriação conjunta dos meios e resultados da produção. Inclui dois tipos de propriedade: coletiva e estatal. Propriedade coletiva - um tipo de propriedade em que os direitos de propriedade são exercidos por um grupo de pessoas que a possuem conjuntamente. As formas de propriedade coletiva na República da Bielorrússia são: propriedade de aluguel - a forma de propriedade decorrente do arrendamento pelo coletivo de trabalhadores da propriedade de uma empresa estatal nos termos de posse e uso pagos por um determinado período; propriedade cooperativa - a propriedade comum de todos os membros da cooperativa que reuniram seus recursos e mão de obra para a implementação de atividades conjuntas; participação acionária - bens constituídos pela divisão do valor dos bens de uma sociedade anônima em partes iguais, emitindo ações nessas partes e vendendo-as aos sócios fundadores desta sociedade, ou a todos; propriedade de associações públicas e organizações religiosas - propriedade que é criada à custa de seus próprios fundos, doações de cidadãos e organizações, ou transferindo sua propriedade do estado. Propriedade do Estado é propriedade de todos os membros da sociedade. A gestão e alienação da propriedade, neste caso, é realizada pelas autoridades públicas. Existem duas formas de propriedade estatal na República da Bielorrússia: Republicano , que é propriedade de todos os cidadãos da República da Bielorrússia. Inclui: terra e seu subsolo, fundos do Orçamento do Estado, empresas, instituições de ensino, bancos e outros bens; propriedade comunal (municipal) - propriedade dos cidadãos residentes em regiões, distritos e outras entidades administrativo-territoriais. Os direitos de propriedade são exercidos pelas autoridades locais. Inclui: fundos orçamentais locais, parque habitacional, comércio e serviços ao consumidor, transportes, instituições públicas de educação e cultura, etc.

Recentemente, cada vez mais importância tem sido propriedade intelectual .

Companhia- uma entidade econômica independente com direito de pessoa jurídica, que, com base no uso da propriedade pelo coletivo de trabalho, produz e vende produtos, realiza trabalhos e presta serviços.

De acordo com o Código Civil da República da Bielorrússia, as organizações comerciais podem ser criadas na forma de: parcerias comerciais, empresas comerciais, cooperativas de produção

empresas unitárias. As parcerias comerciais e empresas são reconhecidas como organizações comerciais com um capital social dividido em ações (contribuições) dos fundadores (participantes). Os bens criados à custa de contribuições dos fundadores (participantes), bem como produzidos e adquiridos por sociedade ou sociedade empresarial no exercício da sua atividade, pertencem-lhe pelo direito de propriedade.

Parcerias de negócios pode ser criado na forma parceria completa e parceria limitada. Uma parceria é reconhecida como uma parceria plena, cujos participantes (sócios comanditados), de acordo com o acordo celebrado entre eles, exercem atividades empresariais em nome da parceria e solidariamente entre si assumem responsabilidade subsidiária com seus bens para as obrigações da sociedade. parceria limitada é reconhecida uma sociedade em que, juntamente com os sócios comanditados, há um ou mais participantes (contribuintes, sócios comanditários) que suportam o risco de perdas associadas às actividades da sociedade, dentro dos limites dos montantes das contribuições por eles efectuadas e não participem da implementação de atividades empresariais pela parceria. Empresas comerciais pode ser criado na forma ações conjuntas sociedades, sociedades limitado responsabilidade ou empresas com adicional responsabilidade. sociedade de responsabilidade limitada cada participante é responsável pelas obrigações da empresa (somente dentro dos limites de sua contribuição). empresa de responsabilidade adicional seus participantes assumem responsabilidade patrimonial subsidiária (adicional) de acordo com os documentos constitutivos (Carta). Em caso de falência de um dos participantes, sua responsabilidade pelas obrigações da empresa é distribuída entre os demais participantes. A contribuição para a empresa por seus fundadores pode ser feita em dinheiro, títulos, equipamentos, etc. Sociedade anônima ao contrário do LLC e do ALC, ele é criado quando é necessário atrair capital de tamanho muito maior do que o disponível. Uma sociedade anônima é uma organização comercial cujo capital autorizado é dividido em um certo número de ações. Os sócios de uma sociedade anônima não são responsáveis por suas obrigações, mas risco de perda dentro dos limites do valor de seus depósitos (ações).

AO pode ser aberto e fechado que deve estar refletido no estatuto.

NO sociedade anônima aberta(OJSC) - o número de acionistas não é limitado, as ações podem ser negociadas livremente no mercado de valores mobiliários. JSC tipo fechado(CJSC) - as promoções são distribuídas apenas entre os participantes. Também não há subscrição aberta de ações.

Todas estas questões são reguladas pelo acto constitutivo e pelo estatuto da empresa.

Cooperativa de produção- uma associação voluntária de cidadãos para a produção conjunta ou outras atividades econômicas, com base em sua participação pessoal no trabalho e na associação de contribuições patrimoniais. empresa unitária- reconhece-se uma organização comercial que não seja dotada do direito de propriedade dos bens que lhe são atribuídos. Os bens de uma empresa unitária são indivisíveis e não podem ser distribuídos por ações, inclusive entre os empregados da empresa. A propriedade é propriedade estatal ou privada de uma pessoa física ou jurídica.De acordo com o código civil da República da Bielorrússia, operam empresas unitárias republicanas e comunais (RUE e PUE). A propriedade da RUE é propriedade da República da Bielorrússia e pertence a tal empresa com base no direito de gestão económica ou gestão operacional. A propriedade da PMC é propriedade das autoridades locais e pertence a tal empresa com direito de gestão económica.

Desnacionalização e privatização: essência, metas e objetivos.

Desnacionalização- trata-se da transferência do Estado para pessoas físicas e jurídicas, parcial ou totalmente (inclusive por meio de privatizações) das funções de gestão direta de uma entidade econômica. A desnacionalização é processo de descentralização econômica e pode ocorrer sem alterar a forma de propriedade. Objetivo da desnacionalização– criação de condições para a construção de relações com o mercado. Direção da desnacionalização da economia:- ampliação da independência das entidades econômicas, transferindo para o Estado as principais funções de gestão das empresas, - desnacionalização da propriedade com base na destruição do monopólio da propriedade estatal.

Tarefas de desnacionalização da economia: Garantir a liberdade econômica dos cidadãos Aumentar a responsabilidade econômica dos produtores de commodities Transferir as funções de gestão direta da atividade econômica de uma empresa Reduzir os gastos do governo para apoiar empresas de baixo lucro e não lucrativas.

Privatização- trata-se da aquisição por pessoas físicas e jurídicas do direito de propriedade de objetos anteriormente pertencentes ao Estado. Esta é a direção mais radical da desnacionalização da propriedade estatal.

Na prática mundial de privatização da propriedade estatal, são conhecidas duas formas de sua implementação: 1. Reembolsável, através do resgate de bens do Estado2. Gratuitamente, por transferência gratuita de propriedade para a propriedade de coletivos de trabalho ou cidadãos com a ajuda de cheques de privatização.

Reservas obrigatórias dos bancos comerciais– fundos das instituições de crédito, que devem manter como reserva obrigatória numa conta correspondente junto dos bancos centrais. O sistema de reservas obrigatórias é introduzido para garantir as obrigações dos bancos sobre os depósitos colocados, bem como para regular a quantidade de dinheiro em circulação.

Em segundo lugar, o sistema bancário como um todo (mas não um banco) cria dinheiro não monetário com a ajuda do chamado multiplicador bancário. Com reserva obrigatória, os reguladores têm a oportunidade de controlar esse processo e a quantidade de dinheiro em circulação. Assim, os compulsórios são utilizados como instrumento de política monetária.

Na Rússia, a taxa de reserva exigida para instituições financeiras, de acordo com a Lei Federal nº 86-FZ de 10 de julho de 2002 "No Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)", é determinada pelo Banco Central.

A obrigação de depósito de fundos surge para todas as instituições de crédito a partir da data de obtenção da licença. As contribuições são feitas em rublos não monetários, não são pagos juros sobre as reservas exigidas e esses valores não podem ser cobrados. Em caso de liquidação do banco, os fundos reservados são transferidos para a comissão de liquidação.

Ao mesmo tempo, os seguintes tipos de obrigações dos bancos para com os clientes estão isentos de reserva:

Recursos captados junto a pessoas jurídicas por um período mínimo de 3 anos;

Responsabilidades para com outras instituições de crédito.

O valor das reservas obrigatórias é determinado pelo Conselho de Administração do Banco Central e publicado no Boletim do Banco da Rússia. Ao mesmo tempo, o Banco Central concede o direito de usar o mecanismo de cálculo da média das reservas obrigatórias para uma determinada categoria de instituições de crédito. Ou seja, para os grandes bancos, leva-se em consideração o valor médio dos recursos para os quais a reserva deve ser depositada no mês anterior.

Além disso, o Conselho de Administração determina dois coeficientes, cada um dos quais pode assumir um valor de 0 a 1.

Um fator de ajuste que reduz o valor da reserva para títulos de dívida emitidos por uma instituição de crédito.

O coeficiente médio, que determina a parcela da reserva, que o banco não pode dispor. Ao mesmo tempo, o valor total da reserva deve ser observado em média por mês.

Para o verão de 2011, os seguintes índices de reserva estão em vigor: para passivos para pessoas jurídicas estrangeiras - 5,5%, para indivíduos russos e outros passivos - 4%.

O coeficiente médio para bancos é de 0,6 e para instituições de crédito não bancárias - 1. O coeficiente de ajuste é de 0,2. Ao mesmo tempo, o volume total de reservas bancárias no Banco Central foi de 341,6 bilhões de rublos.

2.2 Tipos de reservas bancárias

Deve-se entender que as reservas do banco, embora tenham um propósito geral - como: em caso de necessidade urgente, despesas ou perdas esperadas, mas, no entanto, são divididas em certos tipos.

Reservas Exigidas pelo Banco ou Exigências de Reservas

Reservas bancárias obrigatórias ou exigências de reservas - são uma ferramenta para regular a liquidez geral do sistema bancário, usada pelo Banco da Rússia para controlar o caixa, reduzindo o acúmulo de dinheiro pelos bancos comerciais. Tal mecanismo é estabelecido com o objetivo de limitar as possibilidades de crédito das instituições financeiras e manter a oferta monetária em determinado nível em circulação.

As reservas obrigatórias do banco são, na verdade, os fundos dos bancos comerciais e outras instituições de crédito, que são obrigados a manter no Banco Central como um fundo financeiro de garantia que assegura o cumprimento fiável das suas obrigações para com os clientes. Em princípio, a tarefa de criar reservas obrigatórias está fora dos interesses de um único banco, na verdade, é um instrumento para implementar a política monetária do Estado.

As reservas obrigatórias, por serem ativos de alta liquidez, no entanto, não podem ser utilizadas integralmente em caso de circunstâncias adversas para o banco. Por exemplo, se uma saída de fundos dos depositantes começou em um banco, as reservas exigidas podem ser usadas para financiar esse processo apenas dentro dos limites do padrão estabelecido. E mesmo um aumento na quantidade de reservas obrigatórias devido a uma mudança no padrão não aumenta a confiabilidade de um banco individual, pois nesse caso fundos adicionais são retirados de circulação.

Fundo de reserva do banco

Fundo de reserva bancária - parte equidade formado a partir de deduções anuais dos lucros. O fundo de reserva serve para cobrir os prejuízos do banco decorrentes de suas atividades e também é criado para aumentar o capital autorizado. O padrão para deduções ao fundo de reserva é estabelecido pela assembleia geral de acionistas, mas não pode ser inferior a um determinado valor do capital autorizado.

O fundo de reserva está incluído no cálculo do capital do banco. Uma instituição de crédito tem a oportunidade de fazer contribuições para o fundo de reserva no final do ano apenas se houver lucro. Assim, o fundo de reserva do banco é criado pelo aumento do patrimônio líquido.

Assim, o fundo de reserva acumula ativos recebidos pelo banco em decorrência de suas atividades. Fazendo transferências de lucros para um fundo de reserva, uma instituição financeira prevê o uso de parte de seus ativos apenas para determinados fins, sendo o principal a cobertura de perdas.

Reservas bancárias para possíveis perdas em empréstimos

A provisão para possíveis perdas com empréstimos é uma reserva especial do banco, cuja constituição se deve aos riscos de crédito nas atividades das instituições financeiras. Esta reserva evita flutuações no lucro dos bancos em relação à baixa de prejuízos em empréstimos, afetando o valor do capital.

Esta reserva é constituída à custa das deduções atribuíveis às despesas dos bancos, e separadamente por cada empréstimo emitido. A provisão do banco para eventuais perdas com empréstimos é utilizada apenas para cobrir o saldo devedor da dívida principal dos clientes. À custa da reserva especificada do banco, as perdas com empréstimos incobráveis são baixadas.

Simultaneamente, as dívidas incobráveis e (ou) reconhecidas como incobráveis são abatidas ao balanço da instituição de crédito à custa da provisão para eventuais perdas em empréstimos e, se insuficientes, são abatidas por perdas de o ano de referência, reduzindo assim a base tributável do banco. É verdade que, ao formar tal reserva bancária, nenhum recurso de valor é usado.

Reservas bancárias para depreciação de títulos

No último dia útil de cada mês, as aplicações da instituição de crédito em títulos são reavaliadas ao valor de mercado. Neste caso, entende-se por preço de mercado o custo médio ponderado de um título para operações realizadas no último dia de negociação do mês de referência em bolsa de valores ou por meio do organizador do leilão. Em casos excepcionais, o valor de mercado no último dia útil do mês de referência é considerado o preço real de compra do título, reduzido pela metade.

Caso o valor de mercado de um título no último dia útil do mês de referência (o chamado preço de reavaliação) seja inferior ao valor contábil do título, um banco comercial ou instituição de crédito é obrigado a criar uma reserva para depreciação de investimentos em títulos no valor de uma diminuição dos preços médios de mercado (preços de reavaliação) em relação ao valor contábil. Nesse caso, o valor da reserva não deve ultrapassar 50% do seu valor contábil.

Essa reserva do banco é formada no último dia útil do mês em que o título foi adquirido e baixado simultaneamente com a alienação do título. As reservas bancárias são criadas separadamente para cada título, independentemente da preservação ou aumento do valor de todos os títulos.

A reavaliação de investimentos em títulos leva à criação de reservas bancárias para sua depreciação, mas não altera o valor contábil desses títulos. Portanto, a reserva do banco para depreciação de títulos, na verdade, não é uma reserva, mas um ajuste no valor de um título para contabilizá-lo no balanço do banco. De acordo com os resultados do mês de referência, as instituições de crédito devem ajustar as reservas constituídas anteriormente para a depreciação das aplicações em títulos, tendo em conta o número de títulos e o valor de mercado.

Outros tipos de reservas bancárias

Além das principais reservas do banco listadas acima, existem outras, combinadas em um grupo de possíveis perdas em outros ativos - entre elas:

reserva bancária para ativos de balanço para os quais há risco de perda

reserva bancária para determinados instrumentos refletida em contas extrapatrimoniais

reserva bancária para operações a prazo

reserva bancária para outras perdas

Deve ser entendido que as possíveis perdas de uma instituição financeira em relação à formação de uma reserva significam perdas hipotéticas no futuro devido à ocorrência das seguintes circunstâncias:

diminuição do valor dos ativos de uma instituição de crédito

aumento do volume de passivos e (ou) despesas do banco em relação aos anteriormente refletidos nos registros contábeis

· incumprimento das obrigações pelas contrapartes da instituição de crédito no âmbito das operações por ela celebradas (operações concluídas) ou em consequência do incumprimento de promessas por parte de uma pessoa, cujo bom cumprimento das obrigações é assegurado pela obrigação assumida pela instituição de crédito.

Em princípio, das reservas consideradas do banco, apenas seu fundo de reserva é efetivo, pois. somente à custa desse fundo o banco pode influenciar suas despesas. Todas as outras reservas não são efetivas para o banco, porque seu aumento não contribui para fortalecer a capacidade do banco de resistir a desenvolvimentos adversos.

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Nenhuma instituição de crédito está 100% segurada contra perdas financeiras não planeadas, pelo que, no decurso do seu funcionamento e regulação do risco bancário, uma instituição financeira deve desempenhar um papel importante na formação de reservas bancárias.

Para garantir sua confiabilidade financeira, o banco é obrigado a criar vários tipos de reservas para cobrir possíveis perdas, cujo procedimento para formação e uso é estabelecido na maioria dos casos pelo Banco da Rússia e atos legislativos. O tamanho mínimo das reservas do banco é determinado. O valor das deduções às reservas do banco do lucro antes da tributação é estabelecido pela legislação tributária federal.

Tipos de reservas bancárias

Deve-se entender que reservas bancárias, embora tenham um propósito geral- tais como: em caso de necessidade urgente, despesas ou perdas previstas, mas, no entanto, são divididos em determinados tipos.

Reservas Exigidas pelo Banco ou Exigências de Reservas

Reservas Exigidas pelo Banco ou Exigências de Reservas- são uma ferramenta geral de regulação de liquidez usada pelo Banco da Rússia para controlar o caixa, reduzindo o acúmulo de dinheiro pelos bancos comerciais. Tal mecanismo é estabelecido com o objetivo de limitar as possibilidades de crédito das instituições financeiras e manter a oferta monetária em determinado nível em circulação.

As reservas obrigatórias do banco são, na verdade, os fundos dos bancos comerciais e outras instituições de crédito, que são obrigados a manter no Banco Central como um fundo financeiro de garantia que assegura o cumprimento fiável das suas obrigações para com os clientes. Basicamente, a tarefa de criar reservas obrigatórias está além dos interesses de um único banco, na verdade, é uma ferramenta para implementar a política monetária do estado.

Fundo de reserva do banco

Fundo de reserva do banco- parte do capital próprio, constituído à custa das deduções anuais dos lucros. O fundo de reserva serve para cobrir os prejuízos do banco decorrentes de suas atividades e também é criado para aumentar o capital autorizado. O padrão para deduções ao fundo de reserva é estabelecido pela assembleia geral de acionistas, mas não pode ser inferior a um determinado valor do capital autorizado.

O fundo de reserva está incluído no cálculo do capital do banco. A instituição de crédito tem a possibilidade, no final do ano, de efectuar deduções ao fundo de reserva somente se houver lucro. Assim, o fundo de reserva do banco é criado pelo aumento do patrimônio líquido.

Reservas bancárias para possíveis perdas em empréstimos

Provisão para possíveis perdas em empréstimosé uma reserva especial do banco, cuja formação se deve a riscos de crédito nas atividades de organizações financeiras. Esta reserva evita flutuações no lucro dos bancos em relação à baixa de prejuízos em empréstimos, afetando o valor do capital.

Esta reserva constituída à custa de deduções atribuíveis às despesas dos bancos, e separadamente para cada empréstimo emitido. A provisão do banco para eventuais perdas com empréstimos é utilizada apenas para cobrir o saldo devedor da dívida principal dos clientes. À custa da reserva especificada do banco, as perdas com empréstimos incobráveis são baixadas.

Reservas bancárias para depreciação de títulos

Essa reserva do banco é formada no último dia útil do mês em que o título foi adquirido e baixado simultaneamente com a alienação do título. As reservas bancárias são criadas separadamente para cada título independentemente da preservação ou aumento do valor de todos os títulos.

Outros tipos de reservas bancárias

Além das principais reservas do banco listadas acima, existem outras, combinadas em um grupo de possíveis perdas em outros ativos - entre elas:

reserva bancária para ativos de balanço para os quais há risco de perda
reserva bancária para determinados instrumentos refletida em contas extrapatrimoniais
reserva a prazo do banco
reserva bancária para outras perdas

Deve-se entender que sob as possíveis perdas de uma instituição financeira em relação à formação de uma reserva implicar perdas hipotéticas no futuro devido à ocorrência das seguintes circunstâncias:

diminuição do valor dos ativos de uma instituição de crédito
um aumento no valor dos passivos e (ou) despesas do banco em relação aos anteriormente refletidos nos registros contábeis
incumprimento de obrigações por contrapartes da instituição de crédito no âmbito de operações por ela concluídas (operações concluídas) ou em resultado do incumprimento de promessas por parte de uma pessoa, cujo cumprimento adequado das obrigações é assegurado pela obrigação assumida pelo credor instituição.

Basicamente, das reservas consideradas do banco, somente seu fundo de reserva é efetivo, Porque somente à custa desse fundo o banco pode influenciar suas despesas. Todas as outras reservas não são efetivas para o banco, porque seu aumento não contribui para fortalecer a capacidade do banco de resistir a desenvolvimentos adversos.